FAQs
¿Alguna Duda?
Sobre Puerto Rico
Sobre la ley de exportación de servicios
Otras preguntas
Preguntas sobre Puerto Rico
¿Qué es una posesión o territorio de Estados Unidos?
Los territorios de EE. UU. Son islas bajo la jurisdicción de los Estados Unidos. Las posesiones estadounidenses se pueden dividir en dos grupos:
- Aquellos que tienen sus propios gobiernos y sus propios sistemas tributarios (Puerto Rico, Islas Vírgenes de EE. UU., Guam, Samoa Americana y El Estado Libre Asociado de las Islas Marianas del Norte).
- Aquellos que no tienen sus propios gobiernos o sus propios sistemas tributarios (Isla Midway, Isla Wake, Isla Palmyra, Isla Howland, Isla Johnston, Isla Baker, Kingman Reef, Isla Jarvis y otras islas, cayos y arrecifes de EE. parte de cualquiera de los 50 estados).
¿Son Ciudadanos Estadounidenses los residentes de Puerto Rico?
Sí, en 1917, el Congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley Jones-Shafroth, que otorga la ciudadanía estadounidense a cualquier persona nacida en la isla.
¿Qué documentación necesito para ingresar a Puerto Rico?
La misma que para ingresar a los Estados Unidos. Pasaporte con al menos 6 meses de vigencia antes de su expiración y visado según el país de procedencia.
¿Puerto Rico paga impuestos estadounidenses?
Debido a que Puerto Rico es un territorio de los Estados Unidos, solo los empleados del gobierno pagan el impuesto sobre la renta federal. Todos los demás empleadores y empleados no pagan impuestos federales sobre la renta. Los residentes de Puerto Rico pagan impuestos federales sobre la nómina, como los impuestos al Seguro Social y al Medicare.
¿Los bancos en puerto rico están asegurados por la FDIC? (Corporación Federal de Seguro de Depósitos)
Sí, el seguro de depósitos de la FDIC cubre a los depositantes de un banco asegurado por la FDIC en quiebra hasta por lo menos $ 250,000.
¿Los propietarios de viviendas en puerto rico pagan impuestos a la propiedad?
Sí, los impuestos a la propiedad se basan en la última tasación nacional en 1958 y, por lo general, son más bajos que la mayoría de los estados de EE. UU. (Alrededor del 0,5% anual del valor de la propiedad).
¿Cuáles son los tramos actuales del impuesto sobre la renta de Puerto Rico?
Renta Neta Imponible (USD) |
Tax |
| No más de 9,000 | 0% |
| Más de 9,000, pero no más de 25,000 | 7% del exceso de USD 9,000 |
| Más de 25,000, pero no más de 41,500 | USD 1,120 más 14% del exceso de USD 25,000 |
| Más de 41,500, pero no más de 61,500 | USD 3,430 más 25% del exceso de USD 41,500 |
| Más de 61,500 | USD 8,430 más 33% del exceso de USD 61,500 |
Preguntas sobre la ley de exportación de servicios
¿Cuáles son los servicios de exportación elegibles según la ley 60?
Se considerará que un Negocio Elegible califica para los beneficios de esta Sección, si el negocio tiene una oficina o establecimiento de buena fe ubicado en Puerto Rico que lleva a cabo las siguientes actividades de servicio:
- Investigación y desarrollo
- Publicidad y relaciones públicas
- Consultoría económica, ambiental, tecnológica, científica, de gestión, marketing, recursos humanos, informática y auditoría.
- Asesoramiento en asuntos relacionados con cualquier industria o negocio.
- Industrias creativas.
- Elaboración de planos de construcción, servicios de ingeniería y arquitectura y gestión de proyectos.
- Servicios profesionales, como servicios legales, fiscales y contables.
- Servicios de gestión centralizada.
- Centro de procesamiento de información electrónica.
- Desarrollo de programas informáticos.
- La distribución de forma física, en la red cibernética, mediante computación en la nube o como parte de una red blockchain y los ingresos por licencias, suscripciones a programas o cargos por servicios.
- Telecomunicación de voz, video, audio y datos a personas ubicadas fuera de Puerto Rico
- Call Centers
- Centro de servicios compartidos
- Servicios educativos y formativos
- Servicios hospitalarios y de laboratorio, incluidos los servicios de turismo médico y las instalaciones de telemedicina.
- Banca de inversión y otros servicios financieros
- Marketing Centers
¿Cuáles son los beneficios fiscales por servicios de exportación?
Los principales beneficios son los siguientes:
• 4% de impuesto corporativo sobre ingresos que provienen de Puerto Rico por negocios elegibles
• Exención de impuestos del 100% sobre distribuciones a accionistas
¿Cuándo puedo solicitar el incentivo fiscal por servicios de exportación?
Puede solicitar la Ley de Servicios de Exportación en cualquier momento durante el año calendario.
¿Cuál es el proceso para solicitar la exención de impuestos por servicios de exportación?
El individuo debe presentar una solicitud a la Oficina de Exención de Impuestos Industriales (OITE), que es una división del Departamento de Desarrollo Económico y Comercio de Puerto Rico (DDEC).
¿Cuánto tiempo se tarda en aprobar una solicitud de incentivo fiscal por servicios de exportación?
La cantidad de tiempo varía según la complejidad de su negocio, la integridad de su solicitud y el personal de la OITE. Debe esperar entre seis y ocho meses desde la solicitud hasta la confirmación.
¿Cuándo es el día de inicio de mi decreto de impuestos por servicios de exportación?
El decreto de Servicios de Exportación es retroactivo a la fecha de presentación, que ocurre justo después de su fecha de solicitud.
¿Necesito mudarme a Puerto Rico para la ley de servicio de exportación?
No, el incentivo fiscal de los servicios de exportación se basa en la empresa y no en el individuo.
¿Quién es elegible para las exenciones de impuestos por servicios de exportación sobre distribuciones de dividendos?
Los accionistas, socios y miembros de una empresa elegible que posean un decreto no estarán sujetos al impuesto sobre la renta sobre distribuciones de dividendos.
¿Necesito abrir una cuenta bancaria en Puerto Rico para el negocio de servicios de exportación?
No, pero se recomienda para facilitar los negocios y la residencia. ¡No se preocupe, de eso nos encargamos nosotros!
¿Cuáles son los requisitos de presentación anual para las empresas de servicios de exportación?
1. Todas las empresas elegibles que posean un decreto deberán presentar una declaración anual de contribución sobre ingresos ante el Secretario de Hacienda, independientemente de sus ingresos brutos o netos y separada de cualquier otra declaración que deban presentar.
2. Todo accionista o socio de un negocio elegible que posea un decreto otorgado bajo esta Ley deberá presentar una planilla anual de contribución sobre ingresos ante el Departamento de Hacienda.
3. Todas las empresas elegibles que posean un decreto deberán presentar anualmente a la Oficina de Exenciones un informe autenticado que contenga la firma del Presidente, socio gerente o representante autorizado.
¿Puedo transferir mi decreto de la ley de servicios de exportación?
Sí, pero requiere el consentimiento previo del Secretario.
Otras preguntas
¿Cuál es el beneficio de crear una Compañía en Puerto Rico?
El Total Tax Contribution Rate (índice de impuestos y contribuciones) de América Latina es del 52%. Por este simple motivo ya resulta sumamente conveniente para todos los inversionistas internacionales y empresas que deseen aprovechar los incentivos que ofrece Puerto Rico.
¡Imagínese la cantidad de dinero que puede ahorrar en impuestos!
¿A cuánto ascienden las tasas del impuesto sobre la renta personal y corporativo en Puerto Rico?
Personal
La isla impone un impuesto sobre la renta local separado de Puerto Rico en lugar del impuesto sobre la renta federal típico de los EE. UU. La tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas en Puerto Rico es del 33% para los ingresos tributables netos superiores a $61,500.
Esto es aplicable a los salarios independientemente de si se tiene un decreto de Servicios de Exportación o un decreto de Individuo Residente Inversionista.
Corporativo
La tasa del impuesto sobre la renta de las sociedades es del 39% (sin incentivos fiscales).
¿Qué es un agente registrado?
Un agente registrado es un tercero responsable que está registrado en el mismo estado en el que se estableció una entidad comercial y que está designado para recibir el servicio de notificaciones de proceso, correspondencia del Secretario de Estado y otras notificaciones oficiales del gobierno, generalmente formularios de impuestos y aviso de demandas, en nombre de la corporación o LLC.
Si no tiene una ubicación física en el estado en el que está registrada su empresa, debe seleccionar un agente registrado para aceptar documentos en su nombre. Puerto Rico necesita
saber que tiene una persona de contacto para su negocio dentro del estado en todo momento. CORREOS. Las casillas no son direcciones aceptables para agentes registrados.
¿Qué es el número de identificación de un comerciante?
Este número es el registro oficial en el Departamento de Hacienda de todas las personas naturales o jurídicas que hagan o deseen hacer negocios en Puerto Rico. Las multas por no registrarse en el Departamento de Hacienda pueden ser de hasta $10,000.
¿Qué es una licencia o patente municipal?
Esta licencia es necesaria para iniciar un negocio en un municipio. Una corporación dedicada al comercio o negocios en Puerto Rico normalmente está sujeta al pago de impuestos municipales de licencia. La tasa impositiva varía en función de los ingresos brutos, pero oscila entre el 0,2% y el 0,5% de los ingresos.
¿Qué es un permiso de uso?
Antes de solicitar la licencia municipal, debe solicitar el Permiso de Uso del Municipio de San Juan, el cual es aprobado por la Oficina de Permisos de San Juan.